Van welke fiscale voordelen kan een startende ondernemer gebruikmaken?
Wat is de startersaftrek? Startende ondernemers kunnen gebruikmaken van verschillende fiscale regelingen. Een van de belangrijkste voordelen is de startersaftrek.
Wanneer je voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per kalenderjaar, heb je mogelijk recht op deze extra aftrekpost boven op de zelfstandigenaftrek.
De startersaftrek verlaagt de belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
Wanneer heb je recht op startersaftrek?
Je kunt gebruikmaken van de startersaftrek wanneer:
- je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting;
- je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar;
- je in één of meer van de vijf voorafgaande jaren geen ondernemer was;
- je in die periode niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek hebt toegepast.
Voldoe je aan deze voorwaarden, dan kun je naast de zelfstandigenaftrek ook gebruikmaken van de startersaftrek.
Kun je een gemist jaar later alsnog benutten?
Ja. Wanneer je in een van de eerste jaren niet voldoet aan het urencriterium, kun je een gemiste toepassing van de startersaftrek mogelijk later alsnog gebruiken.
Daardoor kan de regeling ook in het vierde of vijfde jaar van de onderneming nog voordeel opleveren.
Wat is willekeurige afschrijving voor starters?
Startende ondernemers mogen onder voorwaarden gebruikmaken van willekeurige afschrijving.
Hierdoor hoef je investeringen niet volgens de normale afschrijvingsregels af te schrijven. Je bepaalt zelf in welk tempo je de investering ten laste van de winst brengt.
Deze regeling geldt alleen voor investeringen waarop ook kleinschaligheidsinvesteringsaftrek van toepassing is.
Geldt willekeurige afschrijving ook voor auto's?
Voor de meeste personenauto's geldt de regeling niet, omdat personenauto's doorgaans zijn uitgesloten van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Voor bestelauto's kan willekeurige afschrijving vaak wel mogelijk zijn. Hetzelfde geldt voor personenauto's die worden ingezet voor beroepsvervoer, zoals taxi's.
Moet je altijd versneld afschrijven?
Nee. Willekeurige afschrijving betekent niet automatisch dat je sneller moet afschrijven.
Als starter mag je zelf bepalen hoe je de afschrijving over de jaren verdeelt. Daardoor kun je de aftrek afstemmen op de verwachte winstontwikkeling en belastingdruk van jouw onderneming.
Slim plannen kan belasting besparen
Wanneer je verwacht dat de winst in latere jaren hoger wordt, kan het aantrekkelijk zijn om een deel van de afschrijving uit te stellen. Hierdoor benut je de aftrekpost op een moment waarop deze mogelijk meer belastingvoordeel oplevert.